第一章 企业设立阶段税务筹划… ……………………………………… 001
第一节 选择企业组织形式…………………………………………………………001
第二节 选择投资国家扶持产业、地区和项目… ………………………………005
第三节 利用税收优惠政策进行投资… …………………………………………018
第二章 企业经营阶段税务筹划… ……………………………………… 027
第一节 利用加速折旧和亏损结转税收政策… …………………………………027
第二节 利用小微企业及加计扣除税收优惠… …………………………………034
第三节 利用公益捐赠和费用转化… ……………………………………………042
第四节 利用企业所得税与印花税税务政策… ………………………………051
第三章 企业融资阶段税务筹划… ……………………………………… 063
第一节 利用职工与关联方融资… ………………………………………………063
第二节 利用利息抵税效应………………………………………………………066
第三节 将融资转换为其他方式… ………………………………………………077
第四章 企业重组改制阶段税务筹划…………………………………… 081
第一节 企业债务重组与清算中的税务筹划… …………………………………081
第二节 企业收购中的税务筹划… ………………………………………………084
第三节 企业合并分立中的税务筹划… …………………………………………087
第四节 企业利润转移中的税务筹划… …………………………………………099
第五章 企业经营中增值税税务筹划…………………………………… 103
第一节 增值税纳税人身份的税务筹划… ………………………………………103
第二节 增值税核算方式的税务筹划… …………………………………………107
第三节 利用增值税优惠政策… …………………………………………………113
第六章 企业经营中消费税税务筹划…………………………………… 122
第一节 利用消费税征税范围及计税依据… ……………………………………122
第二节 利用消费税征税环节及核算方法… ………………………………128
第三节 利用消费税的其他制度… ……………………………………………131
第七章 房地产领域税务筹划… ………………………………………… 135
第一节 利用土地增值税优惠… ………………………………………………135
第二节 土地增值税核算中的税务筹划… ……………………………………138
第三节 企业重组与土地增值税清算中的税务筹划… ………………………141
第四节 房产税税务筹划…………………………………………………………145
第五节 契税税务筹划……………………………………………………………149
第八章 个人综合所得税务筹划… ……………………………………… 152
第一节 利用综合所得扣除项目… ………………………………………………152
第二节 利用涉外人员税收优惠… ………………………………………………160
第三节 利用综合所得税收优惠… ………………………………………………164
第四节 劳务报酬所得税务筹划… ………………………………………………171
第五节 稿酬与特许权使用费所得税务筹划… …………………………………175
第九章 个人经营所得与其他所得税务筹划… ……………………… 178
第一节 经营所得税务筹划…………………………………………………………178
第二节 财产转让所得税务筹划… ………………………………………………182
第三节 财产租赁所得税务筹划… …………………………………………………192
第四节 股息所得税务筹划……………………………………………………………193
第十章 公司股权架构税务筹划… …………………………………………… 197
第一节 股权转让税务筹划……………………………………………………………197
第二节 非货币性资产投资税务筹划… ……………………………………………201
第十一章 主要税收优惠政策指引…………………………………………… 204
第一节 加计扣除税收优惠政策指引… ………………………………………………204
第二节 支持绿色发展税费优惠政策指引… …………………………………………215
第三节 稳外贸、稳外资税收政策指引… ……………………………………………250
第四节 支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引 ………………………… 285
第五节 支持乡村振兴税费优惠政策指引… …………………………………………304
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