2023年2月17日，中国证券监督管理委员会发布全面实行股票发行注册制相关制度，标志着我国资本市场进入全面注册制时代。本书所指法律尽职调查是基于首次公开发行股票并上市的目的，对目标公司及其关联企业的主体资格、公司设立及其历史沿革、经营资质、资产和负债、对外担保、重大合同、同业竞争及关联交易、纳税、环保、知识产权、劳动关系等各方面进行的一系列资料、信息的收集与法律问题的审核，同时还需要对尽职调查过程中发现的法律问题发表合规性意见和建议，并提出合法性、规范性调整和完善的整改方案等。本书主要以律师工作报告法律意见书的编撰体系为目录，选取相关上市案例，并结合编者多年从事证券法律业务的经验对案例进行分析，对法律尽调的关注要点、审核重点进行梳理和总结。

为积极响应华商所提供专业化、细致化服务的号召，华商所于2019年分别成立境内资本市场与证券法律专业委员会与境外资本市场与证券法律专业委员会，于2022年8月合并成立“资本市场与证券专业委员会”（以下简称“证券委”）。多年来，证券委随华商所证券业务发展不断发展壮大，目前证券委委员共计160余人，委员分别来自华商总所及分布各地的分所，大部分具备10年或以上境内证券业务从业经验，具备专业的境内资本市场及证券法律服务能力。 证券委的成立凝聚了具有处理境内外证券法律业务的证券律师及专业律师团队、分所对接团队，致力于打造专业务实的境内外证券法律服务队伍。