近几年，国内票据业务获得了快速发展，以票据为核心的付款工具，满足了企业支付结算需要，实现了企业信用与银行信用的相互转化，票据表现出旺盛的生命力和广阔的发展空间。本书立足于票据查询、票据流转、票据交付、票据托收、营销出发点和具体业务操作，详细讲解了票据操作的各项风险注意事项，便于票据业务从业人员全面掌握票据业务操作的风险要点。本书可以作为票据业务操作或管理人员指导业务操作、加强风险管理的有益指南。
票据带给我们喜怒哀乐
我是陈立金，希望和所有的银行人一起学习票据、理解票据，我一直认为票据有极强的专业性。各类银行票据产品，只要你认真学习，认真钻研，他一定会给你带来巨大的价值。
我从事一辈子的银行票据工作，经历了这个市场风风雨雨，既见过某银行出险后，其承兑汇票打八折兑付，各家贴现机构惊魂落魄的庆幸；也见过某财务公司承兑汇票拒不兑付，各家追讨机构苦不堪言的焦灼；既见过有些银行人错误使用票据遭受处罚的垂头丧气，也见过其他银行朋友正确使用票据带来巨大存款的欣喜若狂。
票据给我们带来了不只是业绩的高高低低，还带来了喜怒哀乐，他就像一个老朋友，既伴随我们仗剑走天涯，也陪我们经历江湖的风风雨雨，让我们痛哭、也带给我们欢笑。
在市场中经常出现三类票据，银行承兑汇票、财务公司承兑汇票、商业承兑汇票，这三类票据为市场的主流工具，只有懂规则、懂产品、懂业务，才能防范其风险。票据不同于贷款，贷款操作相对简单，票据专业性在于，在签发环节，涉及核定授信额度、保证金、风险资产占用、真实贸易背景；在贴现环节涉及申请人持票合理性、直贴利率，转贴利率和再贴现利率，以及票据出现风险后化解处理涉及的追索等，每个环节，都有专门的法律规定，监管部门提出的详细具体规范，技术要求极高，稍微疏忽就能产生严重的风险。
实务中，经常发现：刚刚注册、资本仅为100万小公司申请签发超过1亿元全额保证金银行承兑汇票，关联公司准备签发大额银行承兑汇票，这类票据有风险吗？
小企业持大企业背书过的商业承兑汇票、某企业持有的回头背书的票据、个人持有的银行承兑汇票，这些票据能贴吗？
商业承兑汇票风险大吗？票据出现逾期后如何处理？如何行使追索权等等。
懂得票据规则、懂得其中奥秘，你会春风得意马蹄疾，一日看尽长安花；不懂票据法则，不懂其中规律，你会停杯投箸不能食，拔剑四顾心茫然。
所以，你要了解这个老朋友规律、熟悉这个老朋友秉性，方能从从容容。
让我们带你走进既传统又现代，既神秘而又平常的票据。
陈立金
目 录
票据产品知识篇
１什么是电子商业汇票？ ３
２什么是电子银行承兑汇票、财务公司承兑汇票
和电子商业承兑汇票？ ４
３什么是票据关系的出票人？ ７
４什么是票据关系的收款人？ ９
５什么是票据的承兑人？ １０
６什么是票据的背书人？ １１
７什么是票据的保证人？ １３
８如何进行票据保证？ １４
９什么是票据出票？ １６
１０什么是票据背书？ １７
１１背书的主要含义是什么？ １８
１２什么是票据承兑？ １８
１３银行承兑汇票适合哪些客户使用？ １９
１４银行承兑汇票适合的商业交易具备什么特点？ ２０
１５银行受理银行承兑汇票业务时审查、审批和承兑的
基本流程是什么？ ２２
１６银行承兑汇票主要品种分别是哪两种？ ２４
１７什么是票据转贴现、质押式回购和买断式回购？ ２５
１８票据到期后的偿付顺序是怎样的？ ２６
１９办理银行承兑汇票贴现流程是什么？ ２７
２０票据贴现中贸易背景资料审查目的是什么？ ２７
２１银行如何帮助企业实现最优贴现？ ２８
２２办理财务公司承兑汇票贴现流程是什么？ ３０
２３三类商业承兑汇票签发流程是什么？ ３１
２４办理商业承兑汇票贴现流程是什么？ ３１
２５什么是集团票据池？ ３２
２６票据贴现、转贴现的计息期限是多长时间？ ３４
２７质押式回购和买断式回购的最短期限是多少？ ３４
２８质押式回购的回购金额是多少？ ３５
２９票款对付和纯票过户是指什么？ ３６
３０票据无因性是指什么？ ３７
３１票据文义性是指什么？ ４０
３２银行承兑汇票可以带来存款吗？ ４１
３３商业承兑汇票可以带来存款吗？ ４２
３４银行承兑汇票、商业承兑汇票是否可以办理质押？ ４３
３５在票据置换业务中，质押票据若早到期，托收回来的
资金怎么处理？质押票据到期日是否可以早于主债权
（短票换长贷是否有法律保证）？ ４５
３６质押方式融资需要提供增值税发票吗？企业持银行承兑
汇票来银行融资，但是提供不了增值税发票，该如何处理？ ４６
３７企业做贴现业务，一定要在贴现银行开户吗？ ４７
３８商票到期企业不兑付怎么处理？ ４８
３９银行在做票据质押融资业务中，若票据债务人以自己与
出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗办理
票据托收的银行，银行能到期托收资金吗？ ５０
４０银行在开立银行承兑汇票时与第三方签订保证合同，
能得到有效票据担保权利吗？ ５０
４１商业承兑汇票由第三方提供保证时，如何在票面上体现
担保内容？ ５２
４２银行承兑汇票具有无因性，那么是不是所有的票据一旦
银行承兑就一定要付款呢？ ５３
４３什么是直接贴现？ ５４
４４什么是转贴现？ ５
４５什么是再贴现？ ５６
４６可以办理贴现的金融机构有哪些？ ５７
４７什么是直贴利率？ ５８
４８什么是转贴现利率？ ５９
４９什么是再贴现利率？ ５９
５０什么是Ｓｈｉｂｏｒ？ ６０
５１什么是票据承兑业务信用风险？ ６０
５２什么是票据贴现业务市场风险？ ６１
５３什么是票据贴现业务错配风险？ ６２
５４票据质押和贴现融资是低风险业务吗？ ６３
５５什么是票据业务贸易背景风险？ ６４
５６什么是票据信用风险？ ６６
５７什么是票据欺诈风险？ ６６
５８办理承兑业务应遵守哪些规定？ ６７
５９申请银行承兑汇票业务时，要求承兑申请人提供
哪些资料？ ６８
６０银行受理银行承兑汇票业务时审查、审批和承兑的
基本流程有哪些？ ７０
６１银行承兑汇票逾期，垫款怎么处理？ ７１
６２什么是票据贴现政策风险？ ７２
６３为什么票据贴现、转贴现必须对交易对手方资格准入，
还必须对票据承兑行进行授信额度核定？ ７３
６４如果某家有授信额度的大型企业客户持未有授信额度的小型
银行的银行承兑汇票到银行办理贴现，是否应该受理？ ７４
６５票据贴现贸易背景资料是指什么？审查目的是什么？ ７５
６６交易合同审查的要点是什么？ ７６
６７增值税发票审查要点有哪些？ ７６
６８如何防止持票人重复使用发票？ ７８
６９在办理票据贴现时，银行如何审核增值税发票与交易合同的
时间关系？ ７９
７０水、电、燃气等公用事业单位，没有增值税发票，这类
单位收到的票据能否办理贴现？ ８０
７１哪些手段可以辅助判定票据的真实贸易背景？ ８１
７２回头背书票据是否可以贴现？ ８２
７３集团结算中心作为最后持票人的票据来申请贴现，可否？ ８３
７４银行承兑汇票票源的对象一般有哪些？ ８４
７５对关联企业之间签发的票据如何处理？ ８４
７６银行承兑汇票保证金是否可以由支行办理？ ８６
７７转贴现、买入返售、卖出回购是否可以由支行办理？ ８６
７８转贴现、买入返售、卖出回购资金汇划路径有何特殊
规定？ ８７
７９票据托收逾期后常用的救助手段有哪些？ ８８
８０什么是逾期赔偿金？逾期赔偿金赔付标准应如何确定？ ８９
８１票据赔付天数是怎么确定的？ ９０
８２承兑行拒绝付款该如何处理？ ９１
８３逾期票据的诉讼该如何处理？ ９２
８４对票据的真实贸易背景有何要求？ ９３
８５什么是票据付款请求权？ ９４
８６什么是票据付款追索权？ ９５
８７取得票据权利的基本条件是什么？如何取得票据权利？ ９６
８８什么是票据善意取得？ ９７
８９什么是票据关系中的善意与恶意？ ９８
９０为什么法律会保护合法持票人？ ９８
９１如果认为持票人为恶意持票人，如何举证？ ９９
９２票据权利丧失后如何保全？ １００
９３利益偿还请求权的享有和行使应具备哪些条件？ １０１
９４在利益偿还请求权行使时，应注意哪些事项？ １０３
９５什么是票据付款请求权权利灭失付款？ １０３
９６什么是票据追索权权利灭失清偿？ １０３
９７什么是票据权利灭失时效届满？ １０４
９８票据权利时效是如何规定的？ １０４
９９票据追索权行使必须提供哪些证据？ １０５
１００什么是票据的追索权？ １０５
１０１行使票据追索权的实质要件包括什么？ １０６
１０２到期追索的原因是什么？ １０７
１０３如何行使票据追索权？ １０８
１０４什么是票据拒绝证明？ １０８
１０５票据追索通知的时间是多久？ １０９
１０６哪些当事人具有票据追索权？ １１０
１０７行使追索权的持票人包括哪些？ １１０
１０８票据被追索的对象有哪些？ １１１
１０９可追索的金额包括哪些？ １１２
１１０对追索权有什么限制条件？ １１３
１１１什么是票据追索权的丧失？ １１３
１１２什么是票据的付款请求权？ １１４
１１３商业汇票逾期责任是什么？ １１６
１１４拒绝付款证明的要素有哪些？ １１６
１１５什么是票据逾期付款责任？ １１７
１１６票据逾期付款，监管部门会如何处罚？ １１７
１１７什么是票据的非交易过户？ １１８
１１８贴现后票据的会计处理是怎样的？ １１９
１１９是否可以对商业承兑汇票兑付责任进行强制执行公证，
一旦拒付就进行强制执行？ １１９
票据图形篇
图１ 票据全生命周期１２３
图２ 银行承兑汇票全生命周期１２３
图３ 票据产品分类１２４
图４ 银行承兑汇票保证金存款收益比较１２４
图５ 商业承兑汇票全生命周期１２５
图６ 银行承兑汇票适用要点１２５
图７ 票据贴现分类１２５
图８ 四类商业承兑汇票保贴业务比较１２６
图９ 三类商业汇票业务比较１２６
图１０ 商业汇票质押分类１２７
图１１ 票据池结构１２７
后记１２８
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