本书是在作者原有著作基础上的更新，对最新《企业所得税法》与新的《企业会计准则》进行差异分析，试图建立理解与掌握税法与会计准则之间桥梁的基础上，为相关单位和部门的实际工作提供抓手，帮助企业会计人员根据《企业所得税法》的规定进行纳税调整与纳税申报，正确地依法缴纳企业所得税；帮助税务人员根据我国税法与会计准则的差异，指导与解答纳税人的疑问，有目的地进行纳税评估与纳税检查，加强税收管理，保证税法有效地实施。

第一章 《企业所得税法》《企业所得税法实施条例》与《企业会计准则——基本准则》的差异

第一节 适用范围差异

第二节 基本假设的差异

第三节 企业所得税课税原则与会计信息质量要求的差异

第四节 会计基础的差异

第五节 两项从属原则的差异

第六节 会计要素定义的差异

第七节 计税基础、会计计量的差异

第二章 收入

第一节 收入会计处理与税务处理的差异

第二节 收入确认会计处理及税务处理的差异

第三节 合同变更会计处理及税务处理的差异

第四节 商品定价中包含融资成分的会计处理及税务处理的差异

第五节 收入计量的总额法与净额法会计处理及税务处理的差异

第六节 特定交易中单项履约义务识别会计处理及税务处理的差异

第七节 知识产权许可业务会计处理及税务处理的差异

第八节 让渡资产使用权收入和其他收入的差异

第九节 建造合同会计处理与税务处理的差异

第十节 政府补助会计处理与税务处理的差异

第三章 扣除

第一节 成本费用会计处理与税前扣除的差异

第二节 职工薪酬会计处理与税务处理的差异

第三节 股份支付会计处理与税务处理的差异

第四节 或有事项会计处理与税务处理的差异

第五节 借款费用会计处理与税务处理的差异

第六节 外币折算会计处理与税务处理的差异

第四章 资产的税务处理

第一节 固定资产会计处理与税务处理的差异

第二节 生物资产会计处理与税务处理的差异

第三节 无形资产会计处理与税务处理的差异

第四节 长期股权投资会计处理与税务处理的差异

第五节 投资性房地产会计处理与税务处理的差异

第六节 存货的会计处理与税务处理的差异

第七节 资产减值会计处理与税务处理的差异

第八节 长期待摊费用会计处理与税务处理的差异

第五章 企业重组

第一节 企业合并会计处理与税务处理的差异

第二节 债务重组会计处理与税务处理的差异

第三节 非货币性资产交换会计处理与税务处理的差异

第六章 特殊业务处理

第一节 租赁会计处理与税务处理的差异

第二节 金融工具会计处理与税务处理的差异

第三节 金融资产转移会计处理与税务处理的差异

第七章 所得税会计

第一节 概述

第二节 资产的计税基础

第三节 负债的计税基础

第四节 暂时性差异分析

第五节 递延所得税资产的确认和计量

第六节 递延所得税负债的确认和计量

第七节 所得税费用的确认和计量

附录

附录一 《中华人民共和国企业所得税法》

附录二 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

附录三 财政部关于修改《企业会计准则——基本准则》的决定

主要参考书目