本书构建了关于内部控制缺陷认定标准的全面的、多维的研究框架，结合内部控制缺陷认定流程以及与实务工作者的探讨，提出了关于缺陷认定标准的全新计量方法，在为后续研究提供新选择的同时，也为上市公司对自身缺陷认定标准进行合理选择提供了新的思路。本书基于内部控制视角提出了若干提升上市公司内部治理质量的建议，也剖析了缺陷信息披露对上市公司产生的压力和掣肘，可以为利益相关者看懂披露信息背后的上市公司内部控制现状提供思路，为上市公司提高内部控制评价质量和信息披露水平提供参考，也为监管部门强化监督效力、提高资本市场效率提供助力。

“十二五”省级重点图书出版规划项目

 

第1 章导论／1
1.1 研究背景／2
1.2 概念界定／8
第2 章内部控制缺陷认定标准的研究综述／11
2.1 内部控制缺陷认定和认定标准的相关规范条款／12
2.2 内部控制缺陷认定和认定标准的概念界定／15
2.3 内部控制缺陷认定和认定标准的影响因素／21
2.4 内部控制缺陷认定和认定标准的经济后果／25
2.5 研究述评／27
第3 章内部控制缺陷认定标准的特点、类型与变化趋势／30
3.1 强制披露阶段内部控制缺陷认定标准的总体状况／31
3.2 内部控制缺陷认定标准的类型和特点／37
3.3 内部控制缺陷认定标准的总体趋势／43
第4 章内部控制缺陷认定标准影响因素的理论分析／52
4.1 内部控制缺陷认定标准影响因素作用机理分析／53
4.2 内部控制缺陷认定标准的制定流程和体系构建／60
4.3 内部控制缺陷认定标准影响因素的体系构建／75
第5 章内部控制缺陷认定标准的主体影响因素分析／79
5.1 管理层与内部控制缺陷认定标准／79
5.2 董事会特征与内部控制缺陷认定标准／84
5.3 大股东与内部控制缺陷认定标准／89
5.4 主体影响因素的实证分析过程和结果／94
第6 章内部控制缺陷认定标准的任务影响因素分析／109
6.1 安全环保管理业务的内部控制体系和关键控制环节／110
6.2 安全环保管理业务的内部控制缺陷识别和认定／117
6.3 安全环保管理业务的内部控制缺陷认定标准及其影响因素分析／124
第7 章内部控制缺陷认定标准的环境影响因素分析／147
7.1 产品市场竞争与内部控制缺陷认定标准／147
7.2 市场化程度与内部控制缺陷认定标准／165
7.3 政府监管与内部控制缺陷认定标准／177
第8 章研究结论与展望／187
8.1 研究结论／187
8.2 研究不足和未来研究方向／194
主要参考文献／196
索引／207