税收筹划是纳税人按照国家的政策导向进行投资、筹资和生产、经营，以获得国家给予的税收优惠，其实质上是纳税人对国家税法及有关税收经济政策的一种反馈行为，同时也是对政府政策导向的正确性、有效性和国家现行税法完善性的检验。因此，国家可以利用纳税人税收筹划行为反馈的信息，改进有关税收政策和完善现行税收法律、法规，从而促使国家税制建设向更高层次迈进。

杜威，辽宁大学经济学院副教授，财政学博士，主要研究方向会计学、税收学。在《会计之友》、《财会月刊》等核心期刊发表论文多篇。主讲《财务会计》、《中国税制》、《税收管理与纳税检查》等多门课程。

第一章 税收筹划概述
第一节 税收筹划的定义及分类
第二节 税收筹划的动因、依据与意义
第三节 纳税人减轻税收负担的途径
第四节 税收筹划的产生与特征
第五节 税收筹划的环境、效应及目标

第二章 税收筹划的基本规律与技术
第一节 国内税收筹划的基本规律与技术
第二节 国际税收筹划的规律与技术国家间税制的差别

第三章 增值税的税收筹划
第一节 纳税人身份与购货对象选择的筹划
第二节 经营方法的筹划
第三节 销售方式与销售结算方式的税收筹划

第四章 消费税的税收筹划
第一节 消费税概述
第二节 应税消费品生产的税收筹划
第三节 销售方式的税收筹划

第五章 企业所得税税收筹划
第一节 企业所得税概述
第二节 纳税人（企业组织形式）的税收筹划
第三节 固定资产的税收筹划
第四节 存货计价的税收筹划
第五节 企业财务成果的税收筹划

第六章 企业投资与筹资的税收筹划
第一节 企业投资方向选择的税收筹划
第二节 企业融资决策的税收筹划

第七章 企业分立并购重组的税收筹划
第一节 企业分立的税收筹划
第二节 企业合并的税收筹划
第三节 债务重组的税收筹划

第八章 个人所得税的税收筹划
第一节 纳税人身份的税收筹划
第二节 转换应税所得的性质
第三节 分次申报与年终奖发放的税收筹划
第四节 财产租赁所得与财产转让所得的税收筹划
第五节 股利分配与股权激励的税收筹划
第六节 个人投资的税收筹划
第七节 利用税收优惠的税收筹划

参考文献